เมื่อวันที่ 17 มิถุนายน 2568 ที่ผ่านมา คณะรัฐมนตรีได้มีมติเห็นชอบ ในการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับกำไรส่วนทุน (Capital Gains) จากการขายสินทรัพย์ดิจิทัล ได้แก่ Cryptocurrency, Investment Token และ Utility Token โดยกำไรที่ได้รับจากการขายสินทรัพย์เหล่านี้จะไม่ถูกนำไปคำนวณเป็นรายได้เพื่อเสียภาษี ผ่านผู้ประกอบธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัลตามพระราชกำหนดการประกอบธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัล พ.ศ. 2561 ได้แก่ Exchange, Broker หรือ Dealer โดยมาตรการดังกล่าวจะมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค. 2568–31 ธ.ค. 2572 เป็นต้นไป ซึ่งนับเป็นตามมาตรการภาษีเพื่อส่งเสริมการเป็นศูนย์กลางสินทรัพย์ดิจิทัล (Digital Asset Hub) ของโลก อ้างอิงตามข่าวกระทรวงการคลัง ฉบับที่ 74/2568 เมื่อวันที่ 17 มิถุนายน 2568
อย่างไรก็กฎภาษีนี้ไม่ได้ง่ายหรือครอบคลุมในทุกกรณี ขึ้นอยู่กับช่องทางการซื้อขายและวิธีการเทรด วันนี้ทาง Siamblockchain จะพาไปไขข้อข้องใจและอธิบายให้เข้าใจง่าย ๆ พร้อมตอบคำถามยอดฮิตที่นักลงทุนคริปโตต้องรู้
ยกเว้นภาษีคริปโต 5 ปี คืออะไร ?
นี่คือมาตรการจากรัฐบาลที่ประกาศว่าจะไม่เก็บภาษีกำไรจากการซื้อขายคริปโต หากทำธุรกรรมผ่านแหล่งที่ถูกกฎหมายและได้รับการกำกับดูแล เช่น Exchange หรือแพลตฟอร์มที่มีใบอนุญาตจากสำนักงาน ก.ล.ต. เท่านั้น ซึ่งหมายความว่า หากซื้อขายคริปโตผ่าน Exchange ที่ได้รับรองเช่น Bitkub, Bitazza, Upbit Thailand, BinanceTH, Coins.co.th และแพลตฟอร์มที่มีใบอนุญาตอื่น ๆ จะได้รับสิทธิ์ ยกเว้นภาษี 0% จากกำไรที่เกิดจากการขายเหรียญคริปโต
ซื้อคริปโตใน Binance.com, Bybit, OKX, MEXC, หรือ Gate.io มาขาย Bitkub หรือ Binance TH ต้องเสียภาษีไหม?
คำตอบคือ “ขึ้นอยู่กับว่า โอนคริปโตไปมาระหว่างกระเป๋าของคุณเองหรือไม่ และทำผ่านแพลตฟอร์มที่ถูกกฎหมายหรือไม่”
- ถ้าคุณซื้อคริปโตบน Binance.com แล้วโอนเข้ากระเป๋าเงินส่วนตัวของคุณ จากนั้นนำไปขายใน Bitkub ซึ่งเป็นแพลตฟอร์มที่ได้รับการกำกับดูแลของไทย กำไรจากการขายใน Bitkub นี้ จะได้รับการยกเว้นภาษีตามกฎหมาย 5 ปี
- แต่ถ้าคุณขายคริปโตผ่านแพลตฟอร์ม หรือช่องทางที่ไม่ได้รับการกำกับดูแล กำไรนั้น อาจต้องเสียภาษีตามกฎเกณฑ์ปกติ
กรณีไหนไม่ต้องเสียภาษี ?
- กรณีที่ได้กำไรจากการขายคริปโต ผ่าน Exchange ที่ได้รับใบอนุญาต ในระหว่างวันที่ 1 ม.ค. 2568 ถึง 31 ธ.ค. 2572
- กรณีกำไรรวมไม่เกิน 60,000 บาทต่อปี ไม่ต้องยื่นภาษีและไม่ต้องเสียภาษี
- กรณีกำไรรวมไม่เกิน 210,000 บาท ต้องยื่นภาษี แต่ไม่ต้องจ่ายภาษี
- กรณีถือคริปโตในกระเป๋าเงินเฉย ๆ ไม่ได้ขายหรือแลกเปลี่ยน
- กรณีการโอนคริปโต ระหว่างกระเป๋าของตนเอง (wallet-to- wallet) ปกติไม่เสียภาษี
กรณีไหนต้องเสียภาษี ?
- ทำการขายคริปโตผ่านแพลตฟอร์มที่ไม่ได้รับอนุญาตก.ล.ต. (กรณีนี้ไม่ครอบคลุมการยกเว้นภาษี เนื่องจากมาตรการยกเว้นภาษีดังกล่าวระบุว่าจะใช้กับการขายสินทรัพย์ดิจิทัลที่ทำผ่านผู้ประกอบธุรกิจที่ได้รับอนุญาตเท่านั้น)
- ใช้คริปโตจ่ายค่าสินค้า หรือบริการถือว่า ขายคริปโต (ตามหลักการนี้ หากนำคริปโตมาใช้แลกเปลี่ยนสินค้าหรือบริการ เท่ากับขายสินทรัพย์ดิจิทัลแล้ว ซึ่งถ้าการใช้งานนั้นไม่ผ่านผู้ประกอบธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัลที่ได้รับอนุญาต ก็ไม่อยู่ในข่ายการยกเว้นภาษี)
- รายได้จากการขุดและรับเป็นค่าบริการที่เป็นคริปโต (รายได้จากการขุดหรือได้รับเป็นค่าบริการถือเป็นรายได้ประเภทหนึ่ง ไม่ได้เป็น Capital Gains จากการขายสินทรัพย์ดิจิทัล จึงไม่เข้าข่ายการยกเว้นภาษี Capital Gains)
คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
Q1: ซื้อคริปโตจากต่างประเทศ แล้วขายใน Exchange ไทย ต้องเสียภาษีไหม ?
A1: หากขายใน Exchange ที่ได้รับใบอนุญาตของไทย และอยู่ในช่วงเว้นภาษี 5 ปีนี้ กำไรจะไม่ต้องเสียภาษี
Q2: ถ้าเก็บคริปโตไว้เฉย ๆ ไม่เทรด เสียภาษีไหม ?
A2: ไม่เสียภาษี เพราะยังไม่มีการแลกเปลี่ยน หรือทำกำไรเกิดขึ้น
Q3: การโอนคริปโตจาก Binance เข้า Bitkub ต้องยื่นภาษีไหม ?
A3: การโอนระหว่างกระเป๋าไม่มีภาษี แต่เมื่อขายใน Bitkub ถ้ากำไรอยู่ในช่วงยกเว้น 5 ปี จะไม่ต้องเสียภาษี
Q4: ใช้คริปโตซื้อของ ต้องเสียภาษีไหม ?
A4: ใช้คริปโตซื้อสินค้าหรือบริการถือเป็นการขายคริปโต ต้องเสียภาษี (หากกำไรได้จากการขายสินทรัพย์ดิจิทัลที่ทำผ่านแพลตฟอร์มหรือผู้ประกอบการที่ไม่ได้รับอนุญาต)